Skatteberegning 2025

Lønn, fradrag og skatt for 2025.
20262025

Skatteberegning 2025

Lønn, fradrag og skatt for 2025, kontrollert mot skattemeldingen for 2025.
330 693kr

Lønn 1 170 160 · Effektiv 28,26 % · Marginal 46,40 %1 · Netto 839 467 (69 956 kr/mnd)

Generert 31.07.2026 17:02 UTC. Modellen er kontrollert mot skattemeldingen 2025: 330 693 mot 330 693, avvik 0,00 %.5

Personinntekt 1 170 160 — uendret hele veien​ Personfradraget 108 550 969 610 av fradragene virket — verdt 61 510 0 traff ingenting Sum skatt Lønn Minstefradrag Gjeldsrenter Aksjetap Rest Skatt av personinntekt

Lav skatt er ikke et gode her. Den er lav fordi inntekten var lav og rentene høye. Lønnen falt 0 fra 2025 mens gjelden sto stille.2

1Beregning av skatt

PostPersoninntektAlminnelig inntekt
Lønn1 170 1601 170 160
− Minstefradrag–−92 00046,00 % av lønn, maks 92 000
− Gjeldsrenter1–−416 505alle lån, ikke bare boliglån
− Aksjetap, oppjustert4–10 1675 911 × 1,72
= Grunnlag21 170 160794 105
− Personfradrag–−108 550
= Skattbart grunnlag1 170 160685 555
Trygdeavgift 7,70 %90 412–7,70 % av 1 170 160
Trinnskatt89 459–se 3 under
Skatt av grunnlaget 22,00 %–150 82222,00 % av 685 555
Sum skatt330 693
Netto utbetalt839 46769 956 kr/mnd

2Hva som ville endret tallet

HvisNy skattEndring
Feriepenger fra Amesto, 100 000 kr349 208+18 515til marginalsatsen 46,40 %
Dagpenger juni til august, 100 000 kr349 208+18 515skattlegges som lønn, samme regnestykke
Full BCG-lønn 1 170 160, samme gjeld300 572−30 12125,69 % effektivt, 2025-satser, struktur ikke prognose

Alminnelig inntekt tåler 0 kr til før noe utløses.2 Mangler fortsatt: feriepenger fra Amesto, dagpenger i gapet, naturalytelser.

3Grunnlaget

Trinnskatt

Trinnskatt er ikke én sats på hele lønnen. Hvert trinn beskatter bare den skiva av personinntekten som ligger over sitt eget innslagspunkt. Å passere et innslagspunkt gjør derfor aldri kronene under det dyrere — bare kronene over. Grunnlag-kolonnen er den skiva, så hver rad er etterprøvbar: grunnlag × sats = skatt.

TrinnGrunnlagSatsSkatt
217 400 – 306 05088 6501,70 %1 507
306 050 – 697 150391 1004,00 %15 644
697 150 – 942 400245 25013,70 %33 599
942 400 – 1 174 186 av 1 410 750231 78616,70 %38 708
1 410 750 – og over–17,70 %–
Sum956 78689 459
lønn 1 170 160
1 410 750 — 236 564 kr unna

Grå rader er trinn lønnen ikke nådde. Samlet grunnlag (956 786) er mindre enn personinntekten (1 174 186), fordi de første 217 400 kr er trinnskattefrie.

Hva fradragene ga tilbake

Gjeldsrenter22,00 %15,54 %64 729 av 416 505
Aksjetap-296,27 %−30 121 av 10 167
ScenarioSkattEndring
Som beregnet330 693–
Uten aksjetap300 572+−30 121
Uten gjeldsrenter395 422+64 729
Uten begge fradrag392 203+61 510

Referansen er 22,00 %. Begge ligger under fordi grunnlaget tok slutt.1 De to kan ikke legges sammen.3

Aksjetapet dokumentert4

Realisert tap165
Netto5 911
Oppjustert med 1,7210 167

4Noter

  1. 1 — To grunnlag. Fradragene når bare alminnelig inntekt. Trygdeavgift og trinnskatt sitter på lønnen og røres ikke av noe fradrag. Derfor ligger marginalsatsen din under lærebokas 46,40 % for dette lønnsnivået: 22,00 %-leddet treffer ikke.
  2. 2 — Dødsonen. 0 kr av fradragene traff ingenting: 0 kr personfradrag, som ikke kan framføres, pluss 0 kr underskudd til framføring, altså et fradrag i 2027.
  3. 3 — Ikke additivt. Tapet er verdt −30 121, ikke 0. De to fradragene kan heller ikke summeres: hvert tall måler siste krone, mens 61 510 måler begge sammen.
  4. 4 — Anslag. Aksjetallet er oppgitt av Victor, ikke dokumentert. Full realisasjonsrapport fra Nordnet erstatter det. Se Kilder.
  5. 5 — Skattekortet. Flat sats fra 2025 ga 326 475, altså −4 218 kr for mye. Pengene står hos Skatteetaten til 2027 mens kredittkortet løper med 22,65 %.

5Kilder og forbehold

Satser dokumentert
Satser
Skatteetaten, Forskuddsmeldingen 2025. Innslagspunkt 217 400 / 306 050 / 697 150 / 942 400 / 1 410 750 med satsene 1,7 / 4,0 / 13,7 / 16,7 / 17,7.
Aksjetap anslag
Grunnlag
Skattemelding 2025: skattepliktig gevinst 368 + 2 058 + 1 070 + 197 = 3 693, fradragsberettiget tap 165, aksjeutbytte 578, skattepliktig uttak fra ASK 1 805.